Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок оплаты НДС за 3 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Иногда компании и предприниматели обязаны платить НДС не за себя, а за своего контрагента. В таких случаях они признаются налоговыми агентами. Например, агентом по НДС компания становится при аренде или покупке имущества у органов государственной власти, при работе по договору товарищества / доверительного управления имуществом и некоторым другим. Агентский НДС необходимо платить вне зависимости от того, является ли сам агент плательщиком этого налога или нет.
Спасибо за ваше обращение!
Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Время работы нашего офиса –
с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.
Налоговый календарь на январь 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января | Уведомление о переходе на УСН с 2024 г.
Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г. Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г. |
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.*
Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г. |
| 15 января | Уведомление о снятии с УСН с 2024 г.
Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г. |
| 22 января | Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г. |
НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
| 25 января | Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.
Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2023 г. Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г. Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г. Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г. Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм») Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г. Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно) |
|
| 29 января | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г. | Страховые взносы за декабрь 2023 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г. НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за декабрь 2023 г. Налог на сверхприбыль (однократно) Водный налог за 4 квартал 2023 г. Торговый сбор за 4 квартал 2023 г. Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г. НПД самозанятым за декабрь 2023 г. Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г. Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г. |
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Декларация по НДС за 2023 год
За 2023 год ЮЛ и ИП должны сдать 5 отчётов:
| Квартал | Отчётный период | Срок представления |
|---|---|---|
| За IV квартал 2022 года | 01.10.22 – 31.12.22 | Не позднее 25 января |
| За I квартал 2023 года | 01.01.23 – 31.03.23 | Не позднее 25 апреля |
| За II квартал 2023 года | 01.04.23 – 30.06.23 | Не позднее 25 июля |
| За III квартал 2023 года | 01.07.23 – 30.09.23 | Не позднее 25 октября |
| За IV квартал 2023 года | 01.10.23 – 31.12.23 | Не позднее 25 января 2024 г. |
Сроки для налоговых агентов
До какого числа должны уплачивать НДС агенты? В большинстве случаев на них распространяются перечисленные выше правила и сроки. То есть оплата производится тремя равными суммами, до 28 числа каждого месяца квартала, идущего за отчетным. Поэтому для многих налоговых агентов будут актуальны сроки уплаты НДС в 2024 году, приведённые в таблице выше.
Но есть одно исключение — когда российское лицо выступает заказчиком работ или услуг у иностранной организации на территории РФ. В этом случае уплата НДС должна производиться одновременно с перечислением денежных средств зарубежному контрагенту за работы или услуги.
Правило действует, когда соблюдаются два условия:
- иностранная компания не зарегистрирована в российских налоговых органах;
- работы (услуги) реализованы в России.
На практике при таких операциях в банк подаётся две платежки: на оплату услуг контрагенту и на перевод суммы НДС в бюджет. Так следует делать и при перечислении полного расчёта, и при переводе аванса. Если не предоставить документ на перевод НДС, банк просто не примет платёжное поручение и не переведёт деньги иностранной фирме.
Сроки уплаты НДС для организаций за 3 квартал 2024 года
В соответствии с действующим законодательством, организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) в установленные сроки. Для определения сроков уплаты НДС за 3 квартал 2024 года, необходимо учитывать следующие моменты:
- Сроки уплаты НДС включают в себя сдачу отчетности в налоговые органы и уплату соответствующей суммы налога.
- Отчетность по НДС за 3 квартал 2024 года предоставляется в налоговую инспекцию до 20 числа последнего месяца следующего за отчетным кварталом.
- Уплата суммы налога осуществляется в соответствии с выбранным налоговым периодом организации.
- Если организация использует квартальный налоговый период, то срок уплаты НДС за 3 квартал 2024 года будет составлять 30 календарных дней с момента предоставления отчетности.
- Для организаций, выбравших месячный налоговый период, срок уплаты НДС за 3 квартал 2024 года будет 20 число каждого месяца, следующего за отчетным кварталом.
Запомните, что своевременная уплата НДС является обязательным требованием законодательства. Несвоевременная уплата может повлечь за собой дополнительные штрафы и санкции. Будьте внимательны и соблюдайте сроки!
Порядок уплаты НДС через налоговую службу за 3 квартал 2024 года
В соответствии с требованиями налогового законодательства, уплата НДС осуществляется налогоплательщиками в установленные сроки через налоговую службу. За третий квартал 2024 года порядок оплаты НДС следующий:
1. Налогоплательщик должен подготовить декларацию по НДС за третий квартал 2024 года, указав в ней все необходимые сведения о суммах начисленного и уплаченного НДС.
2. После подготовки декларации, налогоплательщик должен зарегистрировать ее в налоговой службе. Регистрацию можно произвести дистанционно через специальные электронные сервисы или подать декларацию в бумажном виде лично в налоговую инспекцию.
3. После регистрации декларации, налогоплательщик обязан уплатить сумму НДС в соответствии с указанным в декларации общей суммой начисленного НДС. Оплата НДС производится в банке или иным уполномоченным органом с помощью специального платежного поручения.
4. Срок уплаты НДС за третий квартал 2024 года определяется в соответствии с календарными сроками уплаты налогов. Обычно налогоплательщикам предоставляется два месяца после окончания отчетного квартала для уплаты НДС. Точные сроки уплаты можно уточнить в налоговой инспекции.
5. После уплаты НДС, налогоплательщику следует сохранить подтверждающие документы об оплате, а также копию декларации и квитанцию о регистрации декларации в налоговой службе.
В случае несвоевременной или неправильной уплаты НДС налогоплательщику могут быть применены санкции в виде пеней или финансовых штрафов.
Таким образом, налогоплательщику необходимо тщательно следить за сроками и порядком уплаты НДС за третий квартал 2024 года, а также учитывать все требования налогового законодательства для избежания негативных последствий.
Даты сдачи документов
Сдача налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость (НДС) за второй квартал 2024 года должна быть осуществлена в установленные сроки. В данном случае, сдачу документов можно произвести в период с 1 июля по 25 июля 2024 года.
Необходимо учесть, что дата окончания сдачи налоговых деклараций может быть перенесена на следующий рабочий день, если дата окончания совпадает с нерабочим днем или праздничным днем.
| Квартал | Дата начала сдачи документов | Дата окончания сдачи документов |
|---|---|---|
| Второй квартал 2024 года | 1 июля 2024 года | 25 июля 2024 года |
Что происходит после сдачи отчета
После сдачи отчета по НДС за 2 квартал 2024 года происходит несколько этапов.
Первым делом налоговая служба проводит проверку предоставленных деклараций и документов. Если нет каких-либо ошибок или расхождений, то отчет принимается к рассмотрению.
В случае обнаружения ошибок или расхождений, налоговая служба может запросить уточнения или дополнительные документы. После исправлений и предоставления требуемых материалов отчет снова рассматривается.
После рассмотрения отчета налоговая служба принимает решение о начислении или возврате налога. Если все данные в отчете верны и соответствуют требованиям, то налог начисляется и организация должна произвести его оплату.
В случае, если организация имеет право на возврат НДС, налоговая служба производит перечисление суммы налогового возврата на счет организации.
После начисления или возврата налога налоговая служба высылает уведомление о результатах рассмотрения отчета.
Важно помнить, что после сдачи отчета по НДС за 2 квартал 2024 года, организация должна вести учет и представлять отчеты по налогу и дальше, в соответствии с законодательством и установленными сроками.
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Новые требования к заполнению декларации
В 2024 году вступили в силу новые требования к заполнению декларации по НДС за 3 квартал. Важно ознакомиться с изменениями, чтобы избежать ошибок и снизить риск возникновения проблем с налоговой инспекцией.
В новой версии декларации добавлены дополнительные поля, которые необходимо заполнить обязательно. Теперь необходимо указать код отрасли экономики, которой принадлежит ваше предприятие. Это поможет государству анализировать данные и принимать меры для развития определенных секторов экономики.
Также, в новой версии декларации появилась возможность указать количество сотрудников на предприятии. Это информация, которая поможет лучше понять масштабы деятельности вашей компании и провести анализ трудоустройства в определенном отраслевом секторе экономики.
Дополнительным требованием стало указание информации о сумме налоговых вычетов, которые предъявлены за период декларации. Это поможет проверить законность использования вычетов и установить соответствие заявленной суммы с предоставленными документами.
Обратите внимание на правильное заполнение всех полей декларации для того, чтобы избежать штрафов и претензий со стороны налоговой инспекции. Заполняйте декларацию внимательно, используя правильные значения и точные данные. При возникновении вопросов или сложностей, обратитесь за консультацией к специалистам в области налогового законодательства.
Уплата налога в общем случае
Для большинства организаций и предпринимателей, которые по закону должны платить НДС, действует такой порядок:
- по окончании отчётного квартала исчисляется сумма налога;
- сумма делится на три равные части;
- каждая из частей переводится в бюджет до 28 числа включительно каждого из трех месяцев следующего квартала;
- если 28 число выпадает на нерабочий день, крайний срок передвигается на первый идущий за ним рабочий.
Приведём пример. Компания рассчитала НДС за 2 квартал — он составил 99 000 рублей. Сроки уплаты НДС за 2 квартал 2023 года будут такими:
- 33 000 рублей — 28 июля;
- 33 000 рублей — 28 августа;
- 33 000 рублей — 28 сентября..
Изменения в формате декларации
Начиная с 3 квартала 2024 года, формат декларации по НДС был изменен с целью упрощения ее заполнения и снижения возможности ошибок. Новый формат предоставляет более понятную и структурированную форму, что позволяет налогоплательщикам быстрее и точнее указывать информацию о своей деятельности в отношении НДС.
Одно из главных изменений в формате декларации — это упрощение структуры заполнения. Теперь все сведения о доходах и расходах, а также об их возможных налоговых обязательствах и льготах представлены в виде понятных и легко заполняемых таблиц. Каждая таблица соответствует определенной группе декларируемых показателей, что упрощает процесс самостоятельного заполнения.
Другое изменение касается уточненной классификации доходов и расходов. Теперь все операции делятся на категории и подкатегории, что позволяет точнее указывать вид деятельности, сопоставляемый с соответствующим налоговым кодом. В связи с этим, налогоплательщику необходимо внимательно ознакомиться с новой классификацией доходов и расходов и выбрать соответствующую категорию в форме декларации.
Также было внедрено новое поле «Комментарии», которое предоставляет налогоплательщику возможность оставить дополнительные пояснения к имеющимся данным в декларации. Это поле может быть использовано для указания особенностей деятельности, которые могут повлиять на расчет НДС или быть представлены в качестве объяснения при проверке со стороны налоговых органов.
Изменения в формате декларации по НДС за 3 квартал 2024 года направлены на улучшение процесса заполнения и повышение точности предоставляемой информации. Внедрение новой структуры и уточненной классификации поможет сократить время и усилия, необходимые для заполнения декларации, и уменьшит вероятность возникновения ошибок при подаче документов налоговым органам.