Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для оплаты УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Далее приводим возможный образец платежного поручения по УСН, которое сформировано от имени индивидуального предпринимателя. ИП также платят УСН в составе единого налогового платежа, которые направляют на единый налоговый счет (ЕНС).
Платежка ИП по УСН-2024
В таблице обозначим, какие значения необходимо указывать ИП при перечислении налога при УСН в рамках ЕНП в некоторых полях платежного поручения.
| Номер поля платежного поручения | Что указывается в поле | Реквизиты |
| 101 | Статус плательщика | 01 |
| 13 | Банк получателя | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
| 14 | БИК | 017003983 |
| 15 | Сч. № | 40102810445370000059 |
| 61 | ИНН получателя | 7727406020 |
| 103 | КПП получателя | 770801001 |
| 16 | Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
| 17 | Сч. № | 03100643000000018500 |
| 104 | КБК | 18201061201010000510 |
| 105 | ОКТМО | |
| 106 | Основание платежа | |
| 107 | Показатель налогового периода | |
| 108 | Номер документа, являющийся основанием платежа | |
| 109 | Дата документа, являющегося основанием платежа |
Какие реквизиты нужны для уплаты УСН?
При уплате единого налога на вмененный доход (УСН) важно знать все необходимые реквизиты для правильного и своевременного внесения платежей в бюджет. От правильного заполнения реквизитов зависит успешное прохождение процедуры уплаты налога и избежание штрафных санкций.
Для уплаты УСН потребуются следующие реквизиты:
- ИНН – индивидуальный налоговый номер, присвоенный каждому налогоплательщику. ИНН необходимо указывать в реквизитах платежного документа для идентификации налогоплательщика;
- КПП – код причины постановки на учет в налоговом органе. КПП также необходимо указывать для идентификации налогоплательщика;
- Наименование организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя – полное наименование или ФИО налогоплательщика для указания в реквизитах платежного документа;
- Номер счета получателя – номер счета, указанный в реквизитах органа, принимающего налоговые платежи;
- Банк получателя – полное наименование банка, в котором открывается счет получателя налоговых платежей;
- БИК – банковский идентификационный код, необходимый для правильного указания банка получателя в реквизитах платежного документа;
- ОКТМО – общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, необходимый для указания муниципального образования, в котором находится налогоплательщик;
- Период уплаты налога – указывается в реквизитах платежного документа и является периодом, за который производится уплата УСН.
Какие реквизиты необходимы для оплаты налога по УСН в 2024 году?
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо знать, какие реквизиты нужны для оплаты налога в 2024 году. УСН предоставляет предпринимателям упрощенные правила налогообложения, основанные на обороте предприятия, что делает эту систему более привлекательной для небольших бизнесов.
Для оплаты налога по УСН в 2024 году у вас должны быть следующие реквизиты:
- ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) – это уникальный номер, который вы получили при регистрации в налоговой службе. ИНН является основным реквизитом, используемым при оплате налога.
- ОКТМО (обобщенный классификатор территорий муниципальных образований) – это код территории, на которой расположен ваш бизнес. ОКТМО необходим для правильного расчета и зачисления налоговых платежей в соответствующий бюджет.
- КПП (код причины постановки на учет) – это код, который указывает причину размещения вашего предприятия на учете в налоговой службе. КПП также используется при оплате налога по УСН.
- Расчетный счет – это банковский счет, на который вы будете переводить деньги для оплаты налога. Расчетный счет должен быть открыт на ваше имя или на имя вашей организации.
Сроки и порядок оплаты налога по УСН в 2024 году
Платежи по налогу на упрощенную систему налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей в 2024 году должны быть осуществлены в соответствии с установленными сроками и порядком. Оплата налога по УСН в 2024 году будет производиться в две стадии: авансовые платежи и ежеквартальные платежи.
Авансовые платежи по налогу по УСН в 2024 году будут производиться ежеквартально до 30-го числа последнего месяца каждого квартала. Индивидуальные предприниматели должны самостоятельно рассчитать и уплатить авансовые платежи исходя из предполагаемого дохода за квартал. В случае перерасчета налоговой базы, предприниматели могут вносить дополнительные авансовые платежи или корректировать сумму платежа в следующем квартале.
Ежеквартальные платежи по налогу по УСН в 2024 году будут производиться в течение первого месяца следующего квартала. Индивидуальные предприниматели должны самостоятельно рассчитать и уплатить налоговую сумму на основе полученного дохода за предыдущий квартал. В случае необходимости, предприниматели могут внести изменения в сумму платежа в следующем квартале при условии предоставления соответствующей документации.
Общая информация о реквизитах для оплаты УСН
Реквизиты для оплаты УСН включают в себя такие данные, как номер счета, название банка, ИНН и КПП. Заполнение реквизитов должно быть в соответствии с требованиями банка и налоговых органов. Реквизиты для оплаты УСН можно найти в налоговой декларации или узнать у налогового консультанта.
Для удобства предпринимателей, можно использовать электронные платежные системы, которые автоматически заполняют реквизиты для оплаты УСН. Также существуют специализированные сервисы и приложения, которые помогают генерировать правильные реквизиты для оплаты УСН.
Важно отметить, что реквизиты для оплаты УСН могут изменяться со временем, поэтому необходимо следить за обновлениями и уточнять информацию на официальных интернет-ресурсах налоговых органов. Неправильное заполнение реквизитов может привести к задержке платежа или его неправильному зачислению.
Ошибки при заполнении реквизитов для оплаты УСН и способы их исправления
При заполнении реквизитов для оплаты УСН могут возникать различные ошибки, которые могут привести к задержке или отклонению платежа. В данном разделе мы рассмотрим наиболее распространенные ошибки и предложим способы их исправления.
1. Неправильно указаны реквизиты получателя
Одной из самых частых ошибок является неправильное указание реквизитов получателя. Важно внимательно проверить правильность указания наименования организации, ИНН и КПП. Также следует проверить правильность указания номера расчетного счета и банковских реквизитов.
Для исправления данной ошибки необходимо связаться с получателем платежа и уточнить правильные реквизиты. Также можно воспользоваться информацией, представленной на официальном сайте ФНС.
2. Ошибки при заполнении суммы платежа
Другая распространенная ошибка – неправильное заполнение суммы платежа. Ошибки могут быть связаны с неправильным указанием цифр или точки при указании копеек.
Возможные штрафы за нарушение сроков уплаты налога
В случае несвоевременной уплаты налога, индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения (УСН 6), может быть подвержен штрафным санкциям. Штрафы могут быть назначены в зависимости от суммы задолженности и количества дней просрочки.
В соответствии с налоговым законодательством, штрафные санкции могут включать:
- Пени за просрочку уплаты налога – начисляются за каждый день просрочки уплаты и рассчитываются по ставке, установленной законом.
- Штраф за нарушение сроков уплаты налога – взимается в размере определенного процента от суммы задолженности и может увеличиваться с каждым днем просрочки.
- Задолженность по требованию налогового органа – в случае неуплаты налога в срок, налоговый орган может направить индивидуальному предпринимателю требование о внесении задолженности. Если задолженность не будет уплачена в установленный срок, она может быть взыскана с помощью судебного исполнительного производства, а также сопровождаться дополнительными штрафами и санкциями.
В целях избежания штрафных санкций, рекомендуется своевременно осуществлять уплату налога и следить за соблюдением установленных сроков. В случае возникновения трудностей с уплатой налога, рекомендуется обратиться в налоговый орган для получения консультации и разрешения возникшей ситуации.
Изменения по страховым взносам
С 1 января 2023 г. ФСС и ПФР будут объединены в Социальный фонд России (СФР)9. С этим и связаны новшества, которые коснутся не только компаний и ИП, но и граждан.
Вводится процедура беззаявительной регистрации страхователей. Регистрация будет осуществляться в течение трех рабочих дней на основании данных, которые СФР получит от налогового органа.
С 2023-го компании и ИП будут платить взносы по единому тарифу, который включает в себя взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Стандартный тариф без льгот в пределах базы – 30%. С выплат сверх предела – 15,1%. Льготников объединили в три группы, оставив льготные тарифы – 15%, 7,6% и 0%.
Компании и ИП теперь будут обязаны платить взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за граждан, с которыми заключили договоры гражданско-правового характера.
А еще компании и ИП будут по-новому отчитываться в СФР – через единую форму сведений (ЕФС-1). Она объединила СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и 4-ФСС. Утвердить ЕФС-1 должны до конца 2022 г.
1 Федеральный закон от 5 апреля 2021 г. № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги».
Какие документы необходимо предоставить при оплате УСН?
При оплате УСН (упрощенной системы налогообложения) в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
- Уведомление о переходе на УСН – это документ, который подтверждает ваше желание перейти на упрощенную систему налогообложения. В уведомлении указываются реквизиты налогоплательщика, сведения о его деятельности, а также информация о выбранном режиме УСН.
- Единый налоговый платежный документ (ЕНПД) – это документ, который выдается налоговыми органами и содержит информацию о сумме налогового платежа и сроке его уплаты. ЕНПД может быть получен в налоговой инспекции или скачан с официального сайта ФНС.
Помимо указанных выше документов, в некоторых случаях также может потребоваться предоставить следующие сведения:
- Декларацию по налогу на прибыль – если ваша организация ведет деятельность, которая не подпадает под УСН, то при оплате УСН может потребоваться представление декларации по налогу на прибыль. В этом случае необходимо заполнить декларацию и представить ее в налоговую инспекцию.
- Отчетность о доходах и расходах – если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то при оплате УСН может потребоваться представление отчетности о доходах и расходах. В этом случае необходимо подготовить отчетность и представить ее в налоговую инспекцию.
Важно помнить, что точный перечень необходимых документов может зависеть от условий и режима УСН, поэтому рекомендуется уточнить требования в налоговой инспекции или консультантах по налоговому праву.
Какие изменения произошли в системе реквизитов УСН?
Система реквизитов для оплаты единого налога на вмененный доход (УСН) в 2024 году претерпела несколько изменений. В соответствии с новыми требованиями законодательства были внесены изменения в порядок заполнения реквизитов налоговых деклараций и платежных поручений.
Одним из основных изменений стало добавление нового поля «КПП плательщика». Теперь при заполнении платежного поручения необходимо указывать не только идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), но и код причины постановки на учет (КПП). Это обусловлено необходимостью более точной идентификации плательщиков УСН и их причины регистрации.
Кроме того, изменились предоставляемые документы для подтверждения реквизитов. Теперь при подаче налоговой декларации плательщик УСН должен предоставить ксерокопию документа, удостоверяющего личность, а также документы, подтверждающие право собственности или право пользования объектами налогообложения.
Особенности оплаты УСН через Систему ФНС
- Необходимость регистрации: Для использования Системы ФНС плательщики должны зарегистрироваться в системе. Регистрация обычно проходит через портал государственных услуг, где необходимо указать реквизиты своего ИНН и получить электронную подпись.
- Выбор способа оплаты: В Системе ФНС можно выбрать различные способы оплаты УСН в зависимости от предпочтений налогоплательщика. Например, можно оплатить налог с использованием электронных денежных средств (банковская карта, электронный кошелек и др.) или через банк (интернет-банкинг, банковский терминал и др.).
- Возможность автоматической оплаты: В Системе ФНС можно настроить автоматическую оплату УСН, что позволяет избежать забывчивости и своевременно оплачивать налоги. Для этого необходимо привязать свою электронную подпись к банковскому счету и установить соответствующие настройки в личном кабинете.
Таким образом, использование Системы ФНС для оплаты УСН позволяет существенно упростить и автоматизировать процесс взаимодействия с налоговыми органами. Благодаря возможности выбора способа оплаты и настройки автоматической оплаты, этот метод оплаты становится удобным и гибким для налогоплательщиков. Регистрация в Системе ФНС требуется однократно, после чего можно воспользоваться всеми ее преимуществами в течение длительного времени.
Изменения в реквизитах
С 1 января 2024 года вступают в силу изменения в реквизитах для уплаты единого налога на вмененный доход (УСН) для юридических лиц. Эти изменения необходимы для внедрения новых правил учета налоговых платежей и упрощения процесса взаимодействия с налоговыми органами. Предпринимателям и организациям, планирующим уплату УСН в 2024 году, важно быть в курсе этих изменений и своевременно обновить свои реквизиты.
Одним из основных изменений является введение нового банковского счета для уплаты налоговых платежей по УСН. Теперь все юридические лица, применяющие данный режим налогообложения, обязаны открывать специальный счет в налоговом учреждении, ответственном за их учет. Этот счет будет использоваться исключительно для уплаты налоговых платежей по УСН и не подлежит использованию для других операций.
Реквизиты для оплаты налога и авансов по УСН с 2023 года
С 01.01.2023 порядок и сроки перечисления авансов по налогам и налогов изменен в связи с введеним единого налогового платежа (ЕНП). Все платежи (включая платежи по итогу 2022 года) теперь будут совершаться на единый налоговый счет (ЕНС). Поэтому реквизиты платежных поручений будут иными в 2023 году по сравнению с 2022 годом:
- Во-первых, для сбора ЕНП налоговики открыли специальный счет в казначействе Тульской области. Все деньги налогоплательщиков будут идти туда.
- Во-вторых, Минфин должен утвердить новые правила заполнения реквизитов платежных поручений по налогам. Пока это не произошло, разрешили применять старый порядок перечисления налогов.
- В-третьих будет отдельный КБК для ЕНП.
ФНС уже дала образцы заполнения платежек на ЕНП. Посмотреть их вы можете здесь.
Об основных полях платежного поручения узнайте здесь.
А можно ли оформить платежку по «старым» правилам?
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов подают для распределения ЕНП по платежам, по которым срок сдачи отчетности позже, чем срок уплаты.
Как мы уже сказали, уведомление представляется по тем налогам и взносам, по которым по сроку уплаты еще не подается отчетность (п.9 ст. 58 НК).
Сроки уплаты налога УСН по итогам года – не позднее 28 марта следующего года для организации и не позднее 28 апреля следующего года – ИП. Но поскольку сдачи декларации по УСН за год раньше срока уплаты налога за год, организации не сдают уведомление к 25 марта, а ИП не должны подавать уведомление к 25 апреля.
Положения НК предусматривают, что налоги и взносы в 2023 году можно платить отдельными платежками, которые заменяют уведомления о начисленных налогах и взносах.
Сроки подачи уведомлений об исчисленных налогах (взносах) для ЕНП в 2023 году
Таблица подготовлена на основании информации, приведенной на сайте ФНС России.
Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов) с 2023 года смотрите здесь.
1 указано с учетом переноса, если срок, установленный законодательством, приходится на выходной (нерабочий) день
(п. 7 ст. 6.1 НК РФ),
2 уведомление не подается, так как сроки предоставления декларации (РСВ) и уведомления совпадают,
3 уведомление не подается, если законодательством предусмотрено право не уплачивать авансовые платежи по налогу (
п. 6 ст. 382,
п. 6 ст. 362,
п. 2 ст. 397 НК РФ),
4 уведомление об исчисленной сумме налога по итогам 2022 года подается не позднее 27.02.2023,
5 срок уплаты налога по итогам 2022 года – не позднее 28.02.2023,
6 срок уплаты налога по итогам 2022 года для организаций не позднее 28.03.2023, для ИП – не позднее 28.04.2023,
7 срок уплаты налога по итогам 2022 года – не позднее 28.03.2023.