Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Время «сдаваться». Отчетность-2024 для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Календарь бухгалтера ИП (УСН) с наемными работниками будет иметь те же события, что и календарь бухгалтера для юридического лица на УСН. На работников необходимо предоставлять дополнительные отчетные формы и налоговые документы.
Важность своевременной сдачи отчетности
Во-первых, своевременная сдача отчетности дает возможность ИП вовремя получать информацию о состоянии своего бизнеса. Анализ финансовой отчетности позволяет выявить сильные и слабые стороны, определить перспективы для развития и принять решения, направленные на улучшение результатов.
Во-вторых, своевременная сдача отчетности помогает ИП соблюдать законодательные требования и не становиться объектом проверок и штрафов со стороны государственных органов. Государство требует от ИП документально подтвердить свою деятельность и соблюдение налогового законодательства.
В-третьих, своевременная сдача отчетности позволяет ИП удерживать доверие клиентов и партнеров. Отчетность является одним из критериев оценки надежности и стабильности бизнеса. Компании, требующие от своих партнеров представление финансовой отчетности, могут отказаться от сотрудничества с ИП, не выполняющими это требование.
В-четвертых, своевременная сдача отчетности способствует укреплению юридического статуса ИП. Соответствие законодательным требованиям к финансовой отчетности позволяет избежать возможных проблем в будущем, таких как аннулирование предпринимательской деятельности или конфискация имущества.
Отчетность – это необходимый инструмент финансового учета ИП. Ее своевременная сдача является залогом успешной и надежной работы бизнеса, способствует дальнейшему развитию и укреплению его позиций на рынке.
Основные требования к отчетности
Для того чтобы представить отчетность в 2024 году, ИП должно соблюдать следующие требования:
- Отчетность должна быть составлена на основе данных за предыдущий отчетный год.
- Отчетность должна содержать полную и достоверную информацию о финансовом состоянии и деятельности ИП.
- Отчетность должна быть подготовлена в соответствии с установленными формами и схемами отчетности.
- Отчетность должна быть подписана и заверена печатью ИП.
- Отчетность должна быть представлена в налоговый орган в установленные сроки.
- Отчетность должна быть представлена в электронном виде с использованием специального программного обеспечения.
Полезные инструменты для сдачи отчетности
1. Электронная отчетность. Использование специальных программ для составления и отправки отчетности помогает автоматизировать процесс и снизить вероятность ошибок. Такие программы обычно позволяют генерировать необходимые документы, проверять их на правильность заполнения и отправлять в соответствующие органы.
2. Онлайн-сервисы. Существуют специальные онлайн-сервисы, которые помогают индивидуальным предпринимателям подготовить и сдать отчетность. Они предоставляют шаблоны документов, подсказки по заполнению и проводят автоматическую проверку на правильность заполнения.
3. Консультации специалистов. Если у вас возникают сложности при подготовке отчетности, всегда можно обратиться за помощью к профессиональным бухгалтерам или юристам. Они смогут разъяснить вам все нюансы и подсказать, как правильно заполнить отчетные документы.
4. Помощь из Инспекции ФНС. Инспекция Федеральной налоговой службы предоставляет консультации и помощь при сдаче отчетности. Вы всегда можете обратиться в ближайшую службу, чтобы получить информацию о требованиях к отчетности и задать вопросы, касающиеся ее составления и сдачи.
5. Печатные пособия и руководства. | Существует множество печатных пособий и руководств по сдаче отчетности для индивидуальных предпринимателей. Такие материалы содержат подробную информацию о необходимых документах, их заполнении и сроках сдачи, а также ответы на распространенные вопросы. |
СЗВ-М за декабрь 2022 года
С 1 января 2023 года для работодателей вводится обязанность по представлению новой персонифицированной отчетности в ИФНС, которая заменит собой существующую отчетность в ПФР по форме СЗВ-М (Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ).
Новую персонифицированную отчетность работодатели будут сдавать в налоговую инспекцию по форме, утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Новая отчетность, включающая в свой состав ИНН, СНИЛС, ФИО работников, а также сведения о сумме выплат, начисленных в их пользу, будет сдаваться работодателями каждый месяц, начиная с представления отчетности за периоды 2023 года.
В 2023 году за работодателями будет сохранена и обязанность по представлению персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М за декабрь 2022 года. Это будет последний отчет по форме СЗВ-М.
Представить СЗВ-М за декабрь 2022 года необходимо в свое отделение ПФР (или СФР – в случае создания нового фонда к моменту представления отчетности). Срок представления СЗВ-М за декабрь 2022 года – не позднее 16 января 2023 года (15 января — воскресенье, нерабочий день). Отчет нужно представить по форме, утв. постановлением Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п.
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
Налог | Крайний срок уплаты |
НДС | 28 числа каждого месяца |
На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
Упрощенка для ИП | 28 апреля |
Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
НДФЛ | 28 числа |
Фиксированный | 31 декабря |
С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
График сдачи отчета по налогу на прибыль ИП
В 2024 году ИП должны сдать отчет по налогу на прибыль в налоговую орган до наступления определенного срока. Этот срок зависит от формы налогообложения и устанавливается законодательством.
В таблице ниже представлены сроки сдачи отчета по налогу на прибыль ИП в 2024 году в зависимости от формы налогообложения:
Форма налогообложения | Срок сдачи отчета |
---|---|
УСН (Упрощенная система налогообложения) | до 28 апреля 2024 года |
ОСН (Общая система налогообложения) | до 28 апреля 2024 года |
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) | до 28 апреля 2024 года |
ЕСН (Единый сельскохозяйственный налог) | до 28 апреля 2024 года |
Важно помнить о сроках сдачи отчета по налогу на прибыль ИП, так как несоблюдение этих сроков может привести к штрафным санкциям или другим негативным последствиям.
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
За 2023 г. | 25.01.2024 |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
---|---|---|
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | Декабрь 2022 года | 16.01.2023 (15 января — воскресенье) |
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1) | 2022 год | 01.03.2023 |
Расчет 4-ФСС (на бумаге) | 2022 год | 20.01.2023 |
Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | 2022 год | 25.01.2023 |
Подтверждение основного вида деятельности | 2022 год | 17.04.2023 |
Порядок общей отчётности ИП на ОСНО в налоговую: состав и сроки
ИП на ОСНО обязаны сдавать в налоговую следующие отчётные документы:
- Декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). ИП, применяющие общую систему налогообложения, должны сдавать декларацию по НДФЛ ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчётным. В декларации ИП предоставляют информацию о своих доходах, расходах и других параметрах, связанных с налогооблагаемым доходом.
- Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС). Декларация по НДС подаётся ежеквартально. Сроки сдачи деклараций по НДС следующие:
- за I квартал (январь-март) — до 25 апреля;
- за II квартал (апрель-июнь) — до 25 июля;
- за III квартал (июль-сентябрь) — до 25 октября;
- за IV квартал (октябрь-декабрь) — до 25 января следующего года.
Какую основную отчётность сдают организации на УСН
Налоговая отчётность при упрощённой системе налогообложения — самая главная. Налог по УСН заменяет собой сразу три налога: НДС, налог на прибыль, а также налог на имущество по объектам без кадастровой стоимости. Поэтому на УСН отчётность по налогу включает в себя только одну налоговую декларацию, которую налогоплательщик сдаёт раз в год.
Если организация приостановила ведение деятельности и не получает никаких доходов, в налоговую подаётся нулевая декларация.
Согласно п. 1 ст. 346.23 НК, налоговый отчёт по УСН необходимо сдать не позднее 31 марта того года, который следует за отчётным. Если на этот день выпадает выходной или нерабочий день, крайний срок сдвигается на ближайший рабочий день. Об этом сказано в п. 7 ст. 6.1 НК.
Помимо налоговой отчётности, организация на УСН должна сдать другие отчётные документы:
- Бухгалтерская отчётность
- Отчёт по НДФЛ
Ведение бухгалтерского учёта — обязанность любой организации. Закон также обязывает компании сдавать бухотчётность вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Организации на УСН должны представить в Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчётности (ГИРБО) бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, а также приложения к этим документам. Срок — не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года.
Любая организация с работниками вне зависимости от спецрежима выполняет роль налогового агента, поэтому ежеквартально она обязана отчитываться в налоговую по форме 6-НДФЛ. Сроки:
- отчётность за первый квартал, полугодие и девять месяцев нужно сдать не позднее последнего дня месяца, который следует за отчётным кварталом;
- отчёт за год следует сдать не позднее 1 марта года, который следует за отчётным.
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
---|---|---|
Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
За 2023 год | 25.01.2024 | |
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
За 2023 год | 25.01.2024 |
Какую отчетность нужно сдать в 2024 году
В общем случае в 2024 году организации и ИП должны отчитываться в следующие контролирующие органы и учреждения:
- в ИФНС по месту нахождения организации и месту жительства ИП (налоговые декларации, уведомления о суммах рассчитанных налогов, Расчеты по страховым взносам, Расчеты 6-НДФЛ, ежемесячные персонифицированные сведения о работниках);
- в территориальные отделения СФР по месту регистрации работодателя (отчет по форме ЕФС-1, в который входят сведения о трудовой деятельности работников и их страховом стаже; сведения о периодах работы сотрудников в условиях, дающих право на досрочное назначение пенсии; сведения о дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию; сведения о взносах на травматизм);
- в Росстат (в 2024 году обязаны отчитываться организации и ИП, которые попали под выборочное наблюдение).