Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество при покупке квартиры в новостройке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В момент приобретения квартиры в новостройке покупатель, ставший владельцем, автоматически превращается в налогоплательщика — на него возлагается обязанность по уплате налога на имущество физических лиц (НИФЛ). Такой налог платят все собственники комнат, квартир и долей в них, гаражей, мест в наземных и подземных паркингах, коттеджей и прочей недвижимости, принадлежащей им на праве собственности.
Примеры расчета налога на недвижимость
Haлoг считается так: кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa.
Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:
налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. м, кадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб., кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
При владении больше года и единственном собственнике сумма налога:
3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.
Если квартира в собственности у одного человека три месяца, дополнительно применяется коэффициент 0,25, итого на этот год сумма составит 787,5 руб.
Если собственник владеет ½ доли в этой квартире в течение года или более, налог составит 1575 руб. в год. Если эта половина доли принадлежит ему три месяца, на первый год владения сумма уменьшается с коэффициентом 0,25 — и налог составит 394 руб.
Что будет, если вовремя не оплатить налог на недвижимость
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».
Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.
В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.
Важно не забывать об оплате, и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно.
Налог на недвижимость – общие понятия
Налог на имущество физических лиц – это годовое платежное обязательство перед государством за право владения недвижимым имуществом. Начисление налога на недвижимость начинается с момента регистрации объекта в качестве собственности, которая оформляется в Росреестре при его приобретении. Например, если вы стали владельцем парковочного места, то с этого момента начинаются расчеты налога.
Расчет налога осуществляется налоговой инспекцией во второй половине года и включает плату за владение недвижимостью за предыдущий отчетный период. После этого владелец получает уведомление через личный кабинет на сайте ФНС или по почте на его место регистрации.
Если вы являетесь собственником только части недвижимого имущества, налог будет рассчитываться пропорционально вашей доле владения. Независимо от того, пользуетесь ли вы своим имуществом или нет, налог все равно будет начисляться, даже если вы не проживаете в данном городе и ваша квартира остается неиспользуемой. Таковы требования налогового законодательства. Налог уплачивает собственник.
Базовая ставка налога на недвижимость
Базовая ставка — это процент, который используется для расчета начислений налогов. Ее размер зависит от кадастровой стоимости недвижимости, которую устанавливает государство.
На размер базовой ставки влияют три фактора: вид недвижимости, ее стоимость и регион, в котором она находится. Для городов федерального значения, таких как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, размер ставки фиксированный, в то время как другие регионы могут варьировать ее значение.
Ставка налога будет различаться для жилых многоквартирных домов, частных коттеджей и нежилых помещений. Чем выше стоимость недвижимости, тем выше ставка. Например, для Москвы базовая ставка налога на дома, квартиры и комнаты стоимостью до 10 млн рублей составит 0,1% от их кадастровой стоимости. При стоимости от 10 до 20 млн рублей ставка будет уже 0,15%, при цене от 20 до 50 млн рублей — 0,2%, а при стоимости от 50 до 300 млн рублей — 0,3%. Ко всем объектам стоимостью более 300 млн рублей применяется основная ставка 2%. Нежилые помещения и технические здания оцениваются в 0,5% от их кадастровой стоимости.
Как рассчитать налог на квартиру в новостройке Москвы самостоятельно
Например, вы являетесь владельцем однокомнатной квартиры в Москве площадью 56 квадратных метров и кадастровой стоимостью 15 миллионов рублей.
Размер налога на недвижимость рассчитываем таким образом:
- 1. Определяем площадь квартиры после налогового вычета: 56 кв.м – 20 кв.м = 36 кв.м
- 2. Высчитываем стоимость 1 квадратного метра, для этого кадастровую стоимость делим на общую площадь: 15 млн руб. / 56 кв. м = 267,857 тыс.руб.
- 3. Умножаем полученную стоимость одного квадрата на площадь квартиры после налогового вычета: 267,857 тыс.руб. * 36 кв.м = 9 642 857 руб.
- 4. Определяем базовую ставку для нашей категории жилья. Квартира относится к объекту в Москве стоимостью от 10 до 20 млн руб. Базовая ставка – 0,15%.
- 5. Умножаем сумму, полученную в п. 3 на базовую ставку: 9 642 857 * 0,15% = 14 464 руб.
Налог на квартиру с какого момента платить
Порядок расчета и уплаты налога на имущество физических лиц определяется главой 32 Налогового кодекса РФ «Налог на имущество физических лиц». В ней перечень имущества, облагаемого налогом, ставки и льготы по налогу. жилой дом; жилое помещение (квартира, комната); гараж или машино-место; единые недвижимые комплексы; объекты незавершенного строительства; другие здания, строения, помещения и сооружения. Налог нужно платить за каждый месяц календарного года.
— отмечает ФНС. При этом в налоговом ведомстве подсчитали, что для подавляющего большинства случаев сумма налога на имущество физлиц за год составляет величину, меньшую размера ежемесячных коммунальных платежей. Двухкомнатная квартира в современном доме 2022 года постройки во Владимире площадью 64,3 квадратного метра с инвентаризационной стоимостью 380 тысяч рублей в 2022 году облагалась налогом по ставке 0,31%.
Что следует знать о налоговом вычете
Давайте рассмотрим несколько основных моментов, которые относятся ко всем видами недвижимости при налоговом вычете.
- Максимальная сумма, на которую можно произвести вычет, составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, если вы отдали за имущество 6 000 000 рублей, то вы можете рассчитывать на вычет только с трети этой суммы;
- Еще одной немаловажной особенностью является то, что налоговый вычет можно получить только тогда, когда вы официально трудоустроены и когда компания перечисляет за вас НДФЛ в размере 13% от суммы заработной платы.
В некоторых случаях оформить возврат НДФЛ бывает достаточно проблематично:
| Вычет можно получить | Вычет нельзя получить |
| На квартиру или комнату в новостройке, на дом, на долю в недвижимости. | Если оплата была произведена не за счет собственных средств покупателя, а за счет, например, его работодателя или социальных выплат (материнского капитала). |
| На погашение кредита или займа, которые были потрачены на то, чтобы построить жилье. | Если сделка купли-продажи недвижимости была заключена с человеком, который зависим от покупателя (например, с родственником). |
| На погашение кредита, который был выдан для того чтобы перекрыть кредит на строительство. | |
| Если физическое лицо одновременно является ИП и работает по общей системе налогообложения. |
Какой налог на имущество при покупке квартиры в новостройке?
При покупке квартиры в новостройке в России, покупатель обязан уплатить налог на имущество. Размер этого налога зависит от цены квартиры и может быть рассчитан по различным формулам.
Если стоимость квартиры меньше минимальной:
В этом случае размер налога на имущество составляет 0% от стоимости квартиры. Однако, покупатель все равно должен представить соответствующую декларацию о приобретении имущества.
Если стоимость квартиры превышает минимальную:
В этом случае налог на имущество рассчитывается по следующей формуле: стоимость квартиры умножается на ставку налога (обычно примерно 2%) и далее результат делится на 100. Получившаяся сумма является размером налога на имущество.
Однако, стоит отметить, что налог на имущество при покупке квартиры в новостройке может быть изменен с учетом региональных особенностей и законодательства. Поэтому, перед покупкой квартиры рекомендуется обратиться в местные налоговые органы или к специалистам для конкретного расчета этого налога.
С Какого Момента Нужно Платить Налог На Имущество За Квартиру В Новостройке
Налоговая льгота предоставляется в отношении жилых помещений при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2022 года договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи, сторонами по которому являются налогоплательщик и застройщик или агент, комиссионер, поверенный, уполномоченные застройщиком в установленном законодательством Российской Федерации порядке на заключение указанных договоров. Право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц предоставляется налогоплательщикам на срок до 31 декабря 2022 года включительно, но не более чем на три налоговых периода подряд начиная с даты государственной регистрации права собственности на жилое помещение.
Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Санкт-Петербурге на 2022-2022 год установлены решением Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2014 N 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» (с изменениями, действующими в 2022 г.). Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Санкт-Петербурге В соответствии с новым порядком, действующим с 2022 г., в Санкт-Петербурге расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости.
Купил новостройку налоговая не присылает налог на имущество
Постольку поскольку право собственности на недвижимое имущество возникает с момента государственной регистрации таких прав, основанием для регистрации права собственности у участника долевого строительства являются документы, подтверждающие факт возникновения объекта недвижимости: ввод в эксплуатацию, акт приема-передачи. Однако при отчуждении такого имущества по договору цессии есть несколько нюансов.
Даже сотрудники налоговых служб иногда говорят, что можно просто подождать квитанцию для оплаты налога. Но платежка не приходит ни на следующий год, ни еще через год.
Иногда можно встретить людей, которым уже 5-10 лет не приходят соответствущие уведомления. И получить их никак не получается — ни лично в ФНС, ни почтой, ни по интернету.
Налог на имущество (квартира в новостройке)
Основанием для освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц являются:
- один из документов, подтверждающих утрату гражданином в несовершеннолетнем возрасте родительского попечения (например, акт об оставлении ребенка, заявление родителей (матери ребенка) о согласии на его усыновление, решение суда о лишении родителей (родителя) родительских прав либо ограничении родителей (родителя) в родительских правах в отношении гражданина, свидетельства (свидетельство) о смерти родителей (родителя) и др.);
- документ, подтверждающий пребывание таких лиц в указанной организации или прохождение ими службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации.
До 2020 года от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются физические лица в отношении жилых помещений в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах.
Сколько времени можно не оформлять право собственности на квартиру?
- свидетельство о регистрации правомочия собственности на реализованный объект недвижимости;
- копия соглашения о купле-продаже соответствующего объекта недвижимости;
- платёжные документы, удостоверяющие получение средств за жильё;
- для подтверждения вычета по расходам на приобретение жилья необходимо предоставить договор на приобретение квартиры и платёжные документы, удостоверяющие оплату;
- документ, удостоверяющий иное основание приобретение квартиры (свидетельство о наследовании, дарственная и так далее);
- кадастровая документация квартиры;
- паспорт декларанта;
- заявление на оформление вычета;
- лист описи подаваемых документов.
На сегодняшний день подать декларацию с документами можно либо через почту, либо при личном посещении отделения ИФНС. Можно также заказать услугу представителей.