Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФСС за 2024 год срок сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году
|
Отчетность |
Отчетный период |
Срок сдачи отчетности |
|
СЗВ-ТД |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
СЗВ-М |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
4-ФСС на бумаге |
IV квартал 2022 год |
20 января 2023 |
|
4-ФСС электронно |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
Декларация по НДС |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
РСВ |
2022 год |
25 января 2023 |
|
6-НДФЛ |
2022 год |
27 февраля 2023 |
|
СЗВ-СТАЖ |
2022 год |
01 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на прибыль |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по ЕСХН |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на имущество |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает юридическое лицо) |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Бухгалтерская отчетность |
2022 год |
31 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель) |
2022 год |
25 апреля 2023 |
Последствия несоблюдения сроков сдачи отчетности в ФСС
Несоблюдение установленных сроков сдачи отчетности в Фонд социального страхования (ФСС) может повлечь серьезные последствия для предприятий и организаций. Во-первых, данное нарушение может привести к применению штрафных санкций со стороны ФСС.
Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ФСС могут быть определены в размере от 1 до 5 процентов от неуплаченных в ФСС страховых взносов за соответствующий отчетный период. Кроме того, в случае повторного нарушения установленных сроков, размер штрафа может быть увеличен до 10 процентов от неуплаченных страховых взносов.
Во-вторых, длительное несоблюдение сроков сдачи отчетности в ФСС может привести к проблемам с финансовой отчетностью и к увеличению риска привлечения к ответственности. Несвоевременная отчетность может послужить основанием для возможных проверок со стороны налоговых органов и других контролирующих органов.
Также, при несоблюдении сроков сдачи отчетности в ФСС возникает риск получения неправомерных пеней и штрафов, что может негативно сказаться на финансовом положении предприятия или организации. Кроме того, данное нарушение может повлечь дополнительные затраты на оплату штрафов и уплату неустоек.
Сроки сдачи новой формы персонифицированной отчетности ЕФС-1
| Вид представляемых сведений | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности | — |
при приеме на работу/увольнении:
при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК:
|
Что делать, если возникли проблемы при сдаче 4 ФСС в 2024 году
В процессе сдачи 4 ФСС за первый квартал 2024 года могут возникнуть различные проблемы. Некоторые из них могут быть обусловлены техническими неполадками, ошибками в данных или неправильным заполнением форм. Но не стоит паниковать, потому что есть несколько решений, которые помогут вам решить возникшие проблемы и успешно сдать отчетность.
Вот несколько действий, которые вы можете предпринять, если возникли проблемы при сдаче 4 ФСС в 2024 году:
- Проверьте правильность введенных данных: Возможно, вы сделали ошибку при заполнении формы или ввели неправильные данные. Перепроверьте все поля и исправьте ошибки при необходимости.
- Обратитесь в службу поддержки: Если у вас возникли технические проблемы или вы не можете отправить отчетность, свяжитесь со службой поддержки Фонда социального страхования (ФСС). Они смогут помочь вам разобраться с проблемой и предложить решение.
- Уточните требования и сроки: Если у вас возникли проблемы, связанные с непониманием требований и сроков сдачи отчетности, прочитайте подробнее о правилах и требованиях на официальном сайте ФСС или обратитесь за консультацией к специалистам.
- Обратитесь к бухгалтеру или специалисту по налоговому учету: Если у вас возникли сложности, связанные с заполнением отчетности или пониманием налоговых правил, обратитесь к профессионалам в своей области. Они могут помочь вам правильно заполнить формы и решить возникшие проблемы.
- Подавайте отчетность вовремя: В случае возникновения проблем и задержек, не забывайте, что сдача отчетности по 4 ФСС за первый квартал 2024 года обязательна. Постарайтесь решить возникшую проблему и подать отчетность в установленный срок.
Как изменилась 4-ФСС в 2022 году
В титульном листе добавилось поле с численностью физлиц, которым платит страхователь. Появились новые таблицы и пропали некоторые старые. В основном изменения связаны с переходом на прямые выплаты. Теперь пособия сотрудникам платит ФСС, а не работодатель (кроме больничных за первые три дня), поэтому нет необходимости возмещать расходы на них.
Форма 4-ФСС за полугодие 2022 года содержит следующие разделы:
- титульный лист;
- расчет сумм страховых взносов;
- таблицу для работодателей, у которых есть самостоятельные классификационные единицы (обособки и структурные подразделения) с отдельным тарифом взносов;
- таблицу для работодателей, которые временно передают своих сотрудников другим компаниям;
- данные по количеству застрахованных сотрудников, которые пострадали в связи со страховым случаем на рабочем месте в течение года;
- общая информация по спецоценке условий для трудовой деятельности и состояния рабочих мест, информация об обязательных медосмотрах работников на начало года.
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Как нужно заполнять 4-ФСС
При заполнении этого отчета необходимо руководствоваться Приложение 2 к Приказу социального страхования Российской Федерации от 26.09.16 №381 (в редакции Приказа ФСС РФ от 07.06.2017 №275). Новый бланк расчета используется с 3 квартала 2017 года и пока что не менялся. Однако будьте внимательны, этот отчет меняется достаточно часто, поэтому необходимо следить за изменениями в законодательстве.
Отчет 4-ФСС состоит из:
- Первая страница. На первой странице располагается титульный лист, в котором указаны следующие данные фирмы:
- название фирмы;
- ИНН;
- КПП;
- ОГРН;
- код по ОКВЭД. Будьте внимательны, с 2017 года произошел окончательный переход от ОКВЭД-1 к ОКВЭД-2. Теперь мы применяем ОКВЭД-2. Также с 01 марта 2024 изменились некоторые коды в ОКВЭД-2 и введен новый;
- регистрационный номер и код подчиненности. Регистрационный номер и код подчиненности – это показатели, которые присваиваются фирме при регистрации в ФСС, его можно посмотреть в «Извещении о регистрации», который ФСС выдает фирмам при регистрации. Имейте в виду, что без этих данных отчет у вас не примут;
- адрес фирмы;
- среднесписочная численность работников, численность инвалидов, численность работников, занятых на работах с вредными или опасными производственными факторами;
- данные по отчету – номер корректировки, отчетный период, год;
- данные по бюджетным организациям. В этом месте все бюджетные организации указывают свой источник финансирования. Это может быть федеральный бюджет – цифра 1, бюджет субъекта РФ – цифра 2, бюджет муниципального образования – цифра 3, смешанное финансирование – цифра 4.
- Второй лист. Здесь расположена таблица 1, в которой необходимо отразить данные для расчета базы страховых взносов. Необходимо помнить, что данные в этом отчете отражаются нарастающим итогом. Кроме того в этой таблице необходимо указать размер страхового тарифа. Размер страхового тарифа устанавливается ФСС и его нужно подтверждать ежегодно. Для этого нужно до 15 апреля включительно каждого года сдавать в ФСС:
- заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности. Его форма утверждена законодательством;
- справку-подтверждение вида деятельности;
- копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год.
- На третьем листе расположена таблица 1.1. Здесь необходимо отразить сведения, которые указаны в пункте 2.1 статьи 22 федерального закона №125-ФЗ от 24.07.98. Это касается тех работодателей, которые отправляли своих сотрудников на работу в сторонние организации;
- Четвертый лист, таблица 2. Здесь непосредственно рассчитываются страховые взносы, указывается их размер;
- На пятом листе расположились две таблицы 3 и 4. В таблице 3 – размеры различных пособий, связанных с несчастными случаями и профзаболеваниями. В таблице 4 соответственно отражаются количество пострадавших;
- На шестом листе расположена таблица 5, в которой нужно указать информацию по рабочим местам.
В отчете обязательно должны быть титульный лист, а также листы с таблицами 1, 2, 5. Листы с таблицами 1.1, 3, 4 включаются в отчет, только если есть какие-либо заполненные данные в них.
Какой срок сдачи отчета для работников бюджетной сферы
Отчет для работников бюджетной сферы должен быть сдан в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) в установленный срок. Согласно законодательству, отчет представляется один раз в год. В 2024 году срок сдачи отчета для работников бюджетной сферы устанавливается на 30 апреля.
Отчет должен содержать информацию о всех работниках бюджетной сферы, зарегистрированных в системе ФСС РФ, и включать данные о заработной плате и начисленных страховых взносах.
Для подачи отчета необходимо заполнить специальные формы, утвержденные ФСС РФ, и представить их в органы ФСС. Невыполнение требований по сдаче отчета или его неправильное заполнение может повлечь за собой штрафные санкции со стороны контролирующих органов.