Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заключение трудового договора с иностранным гражданином в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При трудоустройстве иностранца с видом на жительство в России важно соблюдать определенные правила и предоставить необходимые документы. В случае нарушения требований, работодатель может быть оштрафован.
Требования к иностранным работникам
Для иностранных граждан, желающих работать в России, существуют определенные требования и процедуры оформления документов.
Во-первых, иностранцы должны обладать видом на жительство в России, который позволяет им легально работать на территории страны. Без наличия этого документа работодатель не имеет права нанимать иностранного сотрудника.
Во-вторых, для оформления работы иностранцу необходимо получить разрешение на работу. Это связано с выполнением миграционных действий и получением вида на жительство. Пошаговая инструкция по получению разрешения на работу может быть предоставлена миграционной службой.
Также для трудоустройства иностранца работодатель должен выполнить следующие действия:
- Оформить комплект документов на работника, включающий трудовой договор и другие необходимые документы для трудоустройства;
- Предъявить документы, подтверждающие наличие у иностранца вида на жительство в России.
Особенности трудоустройства иностранных работников:
- Иностранный работник не может быть нанимателем;
- Иностранец может работать только у работодателя, который принял его на работу;
- Для определенных категорий работников может быть установлена квота на прием иностранцев;
- Иностранцы, имеющие вид на жительство в России, могут работать без квотирования;
- Нарушение требований по трудоустройству иностранцев может повлечь за собой штрафы и ответственность для работодателя.
Ставка НДФЛ для дистанционных работников в 2024 году
Сейчас в том случае, если сотрудник работает за границей, его вознаграждение считается доходом, полученным от источников за пределами РФ (п. 2 ст. 208 Налогового кодекса РФ).
Это означает, что с вознаграждения такого сотрудника компания ничего не удерживает, независимо от налогового статуса работника.
Если сотрудник является налоговым резидентом РФ, то исчисление, декларирование и уплату НДФЛ он производит самостоятельно по завершении налогового периода (например, письмо ФНС России от 15.07.2021 № БС-4-11/9947@).
Если же работник не признается налоговым резидентом Российской Федерации, то полученные им доходы не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Вознаграждение подлежит налогообложению в иностранном государстве в соответствии с законодательством данного иностранного государства (ст. 209 НК РФ, например, письмо Минфина России от 07.12.2021 № 03-04-05/99290).
Но эти правила применяются только в том случае, если трудовым или гражданско-правовым договором предусмотрено место выполнения работы (оказания услуги) в иностранном государстве (письма ФНС России от 15.07.2021 № БС-4-11/9947@, письмо Минфина России от 14.04.2021 № 03-04-06/27827).
Таким образом, фактически ситуация такова, что в отношении доходов работника за границей организация не выполняет функции налогового агента и НДФЛ не удерживает.
В 2023 году налогообложение граждан, работающих за границей, было предметом серьезных обсуждений со стороны законодателей. Было понятно, что правила удержания НДФЛ изменятся, но версии изначально были неоднозначные.
Новые законодательные решения в отношении налогообложения
В итоге законодатель остановился на довольно гибком варианте.
- С 1 января 2024 года доход, полученный гражданами, фактически работающими за границей, от российской организации (работодателя) будет признаваться доходом, полученным от источников в Российской Федерации. Соответствующие изменения вносятся в статью 208 НК РФ.
- НДФЛ с доходов дистанционного работника, который трудится за границей, будет удерживаться по общей ставке 13% или 15%. При этом налоговый статус работника не будет иметь значения, то есть неважно, является работник налоговым резидентом Российской Федерации или нет (п. 3, 3.1 ст. 224 НК РФ в реакции, действующей с 01.01.2024).
- В отношении исполнителей по гражданско-правовым договорам, которые фактически выполняют работу за границей, схожие правила будут действовать только с 2025 года.
Расторжение договора с иностранцем
ФЗ «О правовом положении иностранцев в РФ», как и Трудовой кодекс, не содержат особых условий, регулирующих расторжение трудового договора с иностранным работником. Исходя из этого, расторгнуть рабочие отношения с мигрантом можно лишь по общим основаниям, предусмотренным трудовым законодательством.
Так, согласно ст. 77 ТК, контракт с иностранцем может быть расторгнут:
- по обоюдному желанию сторон в случаях, предусмотренных ст. 78 ТК;
- по окончании срока, в течение которого он действовал;
- по инициативе работника в случаях, предусмотренных ст. 80 ТК;
- по инициативе работодателя в случаях, предусмотренных ст. 81 ТК;
- при отказе работника продолжать работу в связи с изменением собственника, подведомственности, условий работы, необходимостью переезда;
- при наступлении обстоятельств, не зависящих от воли сторон и указанных в ст. 83 ТК (в том числе прекращение действия разрешения на работу или патента).
О прекращении рабочих отношений с мигрантом, как уже было сказано, работодатель также обязан сообщить в ГУВМ МВД.
Варианты трудовых договоров
При заключении трудового договора иностранный гражданин может выбрать из различных вариантов, которые могут быть подходящи для его ситуации. Вот несколько типов трудовых договоров, которые могут быть использованы:
- Однолетний трудовой договор: Этот тип договора предполагает работу иностранного гражданина на протяжении одного года. По истечении срока договора, стороны могут решить продлить его или оформить новый.
- Долгосрочный трудовой договор: В случае, когда иностранный гражданин планирует работать в стране на более длительный срок, может быть заключен долгосрочный трудовой договор. Такой договор может предусматривать работу иностранного гражданина на несколько лет.
- Сезонный/временный трудовой договор: Если работа иностранного гражданина связана с сезонной или временной деятельностью, таким как сельское хозяйство или туризм, может быть заключен сезонный или временный трудовой договор. Это позволяет работникам приезжать на работу на определенный период времени и возвращаться в свою страну после окончания работы.
- Работа по контракту: В случае, когда иностранный гражданин приглашается на работу по контракту с определенным работодателем или организацией, может быть заключен трудовой договор с указанием срока и условий работы, а также вознаграждения.
Уведомление о заключении трудового договора с иностранным гражданином в 2024 г. (приложение 7 к приказу МВД 536 от 30.07.2020)
Уведомление МВД о заключении гражданско-правового или трудового договора с иностранным гражданином необходимо всегда.
В соответствии с абзацем 1 пункта 8 статьи 13 Федерального закона 115-ФЗ: «Работодатель или заказчик работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции в субъекте Российской Федерации, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, о заключении и прекращении (расторжении) с данным иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг)».
Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина необходимо при заключении трудового договора или гражданско-правового договора со всеми иностранцами, прибывающими в Россию как по визе, так и в безвизовом режиме. Уведомлять МВД необходимо и в случае приема на работу иностранца (по трудовому договору или гражданско-правовому договору), имеющего РВП или ВНЖ.
Исключение составляют граждане Белоруссии.
В соответствии с Федеральным законом 115-ФЗ при трудоустройстве иностранца уведомление МВД о заключенном трудовом договоре или договоре гражданско-правового характера необходимо от обеих сторон договора — работодателя и иностранного гражданина.
Работодатель должен уведомить территориальное отделение МВД РФ на региональном уровне о приеме работника иностранного гражданина, а работник — иностранный гражданин должен в течение 2 месяцев с даты получения патента уведомить отделение МВД по вопросам миграции о трудоустройстве, предъявив или отослав копию трудового договора.
Инструкция: принимаем на работу иностранного гражданина
Трудовой договор с иностранным гражданином — это документ, который позволяет нанимателю привлечь к работе иностранца. Расскажем, как его оформить, и приведем образец трудового договора с иностранным работником 2020 года.
У работодателя могут возникнуть сложности с поиском кандидатов из россиян на вакансии с узким профилем, поскольку не всегда есть возможность переподготовить российского специалиста. Бывает проще оформить трудовой договор с иностранным гражданином (с видом на жительство, с РВП).
Однако алгоритм заключения трудового договора с иностранцем, образец 2020 года, имеют определенные особенности, о которых работодателю нужно знать. В конце статьи вы найдете не только образец трудового договора с иностранцем 2020 года, а также уведомления о приеме на работу увольнении.
Они помогут быстрее справиться с оформлением иностранца.
Правила оформления трудового договора с иностранным сотрудником
Процесс взятия иностранца в штат может быть проблемной для работодателя, поскольку состоит из нескольких этапов и может занять немало времени.
- Оформление и передача заявления на привлечение иностранных работников в службу занятости. Первый месяц сотрудники Центра будут обязаны стараться обеспечить предприятие-заявителя отечественными кадрами. И только если подходящей замены среди российских специалистов не найдётся — заявка будет одобрена.
- Получение заключения органов внутренних дел на привлечение зарубежных соискателей в штат. Для этого тоже нужно оформить заявление и оплатить госпошлину в размере десяти тысяч рублей за одного работника (ст. 333,28 п. 23 HК РФ). Не позднее чем через месяц заявление будет рассмотрено. Документ действует в течение года и не может быть продлён. Чтобы продолжить сотрудничество с иностранным работником, придётся давать заявление повторно.
- Оформление трудоустройства для лиц без гражданства. В MBД подаётся заявка по унифицированному формату, определенном приказом MBД № 637 от 14 августа 2017 г. К нему прикладываются медсправки на отсутствие ВИЧ/СПИД + фото паспорта.
- Гражданские документы въезжающего соискателя подлежат легализации по юридическим нормам РФ. Потенциальный работник также обязан внести небольшую денежную плату — оплатив государственную пошлину в размере 3,5 тыс. рублей. Хотя работодатель может взять это бремя на себя.
- Подготовка въездной визы для потенциального сотрудника. Всю соответствующую документацию следует передать в управление МВД вместе с бумагами для разрешения на работу.
- Промежуток времени трудоустройства отнимает примерно 7 суток, максимум — 20. Получив в руки контракт, иностранец должен обратиться в консульство за въездной визой, а уже прибыв в страну — получить разрешительное заключение на трудовое устройство.
- Знакомство с локально-нормативным актом организации и подписание трудового договора. Прежде чем подписывать договор, необходимо ознакомить сотрудников с формальными правилами внутреннего распорядка и формальными должностными инструкциями. ТД защищает обе стороны и накладывает на них юридическую ответственность.
Иностранные работники 2024: какие изменения учесть работодателям: памятка
В 2024 году в России вступили в силу новые правила привлечения иностранных работников. Теперь работодатели обязаны внести ряд корректировок в процессе найма иностранцев. Согласно РВПО-2023, установлены новые требования и обязанности как для работодателей, так и для иностранных работников, пребывающих временно в РФ.
Одно из важных изменений – появился новый статус иностранцев, получивших РВПО. Теперь для привлечения иностранного работника необходимо получить квоту на привлечение. Это первый этап процесса найма иностранного работника. Работодатель также должен оформить приглашение на въезд иностранца для работы на территории РФ.
После прибытия иностранца в РФ, его необходимо поставить на миграционный учет. Для этого работодатель должен оповестить УВМ МВД о приеме на работу иностранца. Для подтверждения заключения трудового договора с иностранным работником может потребоваться пример уведомления о заключении трудового договора с иностранным работником.
Также стоит отметить, что существуют особенности трудоустройства высококвалифицированных специалистов из других стран. Их найм регулируется отдельными правилами.
В целом, новые правила привлечения иностранных работников в 2024 году внесли ряд изменений в процесс найма и работы иностранцев в РФ. Работодателям необходимо учесть все требования и обязанности, чтобы успешно оформить пребывание и консолидировать трудовые отношения с иностранными работниками.
Какой налог удерживать
Для иностранных работников, заключивших трудовой договор с работодателем в РФ, установлены особенности в уплате налогов. Как правило, налоги удерживаются из зарплаты иностранца и вносятся в бюджет РФ.
В Российской Федерации действует система налогообложения, основанная на принципе резидентства. Это означает, что иностранные работники, временно пребывающие в РФ, обязаны уплачивать налоги на свои доходы, полученные в РФ.
Как правило, работодатель должен удерживать налоги из заработной платы иностранца и вносить их в бюджет РФ. Ставка налога может зависеть от дохода иностранца, его статуса и других факторов. В общем случае, налоги удерживаются согласно ставкам, установленным налоговым законодательством РФ.
Для корректного удержания налогов необходимо правильно оформить документы и заключить трудовой договор с иностранцем. В договоре должны быть указаны все условия работы и размер заработной платы, согласованный между сторонами.
Следует учитывать, что в РФ существуют также льготы и налогообложение для отдельных категорий иностранцев, например, для высококвалифицированных специалистов, привлекаемых для работы в РФ.
В случае изменений в налоговом законодательстве или внесения корректировок в договор с иностранцем, работодатель должен своевременно уведомить налоговые органы и произвести соответствующие изменения в удерживаемых налогах.
Таким образом, при трудоустройстве иностранцев в РФ необходимо учитывать особенности налогообложения и следовать требованиям законодательства РФ, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
Когда еще можно взять на работу иностранца без РНР или патента
- постоянно или временно проживает в Российской Федерации — то есть это иностранный гражданин, у которого есть разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство. Иностранцы с РВП имеют право работать только в своем регионе — где выдано разрешение, а с видом на жительство — в любом регионе РФ;
- является участником Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, и членов их семей, переселяющихся совместно с ними в РФ, — важно, что трудоустройство возможно только в регионе, куда иностранец прибыл по программе переселения;
- учится в РФ в профессиональных образовательных организациях, вузах и научных организациях и выполняет работы (оказывает услуги) в течение каникул;
- учится в РФ по очной форме в профессиональных образовательных организациях, вузах или научных организациях по программе, имеющей государственную аккредитацию, и работающих в свободное от учебы время;
- признан беженцем или получил временное убежище на территории Российской Федерации и имеет соответствующие документы, которые гостинице необходимо регулярно проверять;
- имеет временное удостоверение личности лица без гражданства в Российской Федерации.
Самостоятельное трудоустройство мигранта в компанию
1. Первым делом, необходимо встать на учет в ГУВМ МВД в качестве работодателя мигрантов. Необходимо собрать пакет документов и предоставить их в территориальное отделение ГУВМ МВД.
2. Далее необходимоопределить статус иностранного гражданина. ВРФ этих статусов — три:
- временно пребывающий в РФ– гражданин другой страны, приехавший по визе либо без визы и находящийся в стране на основании патента или разрешения на работу;
- временно проживающий в РФ– гражданин другой страны, имеющий РВП (разрешение на временное проживание) сроком на 3 года;
- постоянно проживающий в РФ– гражданин другой страны, имеющий вид на жительство сроком на 5 лет или проживающий на основании договора ЕАЭС.
3. Следующий шаг — определить гражданство и режим пребывания мигранта в РФ.
Безвизовый режим пребывания в РФ установлен для граждан: Белоруссии, Южной Осетии, Абхазии, Армении, Азербайджана, Казахстана, Киргизии, Молдавии, Таджикистана, Украины, Узбекистана. Визовый режим пребывания в РФ — для граждан всех остальных стран.
4. Убедиться в наличии следующих документов у иностранного гражданина.
- ксерокопия загранпаспорта;
- миграционная карта;
- разрешение на работу;
- регистрация;
- СНИЛС;
- ИНН;
- полис ДМС.
- ксерокопия загранпаспорта;
- регистрация;
- патент на работу;
- миграционная карта;
- СНИЛС;
- ИНН;
- полис ДМС;
- чек об оплате патента.
Граждане Киргизии, Армении и Казахстана:
- ксерокопия загранпаспорта;
- миграционная карта;
- регистрация;
- СНИЛС;
- ИНН;
- полис ДМС.
В случае приема на работу иностранца, у которого нет полного пакета разрешительных документов или документы просрочены, работодателю грозит штраф до 1 000 000 рублейили административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.
5. Оформить сотрудника в штат. Для этого необходимо предоставить работнику на подпись документы:
- правила внутреннего трудового распорядка;
- коллективный договор;
- иные локальные нормативные акты, непосредственно связанные с трудовой деятельностью работника.
Работник должен расписаться под каждым документом до подписания трудового договора.
6. Заключить трудовой договор с иностранным гражданином, прибывшим на территорию РФ в порядке, не требующем получения визы.
Обратите внимание, трудовой договор с иностранцем отличаетсяот трудового договора с гражданином РФ:
- Лучше использовать для заполнения данные из разрешения на работу или патента, где информация указана на русском языке.
- Имя иностранца в трудовом договоре и разрешении на работу или патенте должны совпадать.
- В договор обязательно должны быть внесены сведения о патенте/разрешении на работу: серия, номер, дата выдачи, срок действия, кем выдан.
- В договоре также должны быть реквизиты полиса ДМС или договора о медицинских услугах.
- Договор должен быть оформлен на неопределенный срок.
Не упустите момент, когда срок действия разрешительных документов истечёт. Мигрант должен быть незамедлительно уволен. Иначе вы получите штрафза каждого нелегала до 1 миллиона рублей.
7. Издать приказ о приеме на работу под роспись работника.
8. Внести запись о приеме на работу в трудовую книжку иностранца.
Если у мигранта нет трудовой книжки установленного образца, то выдать её должен работодатель.
9. Завести личную карточку на работника (форма Т2).
10.Уведомить ГУВМ МВД о заключении трудового договора с иностранцем. Сделать это необходимо не позднее трех рабочих дней с даты подписания договора иностранцем.
Неуведомление или несвоевременное уведомление ГУВМ МВД ведет к штрафу до 1 миллиона рублейили приостановке деятельностиорганизации на срок до 90 суток.
11. Начислить и в дальнейшем выплачивать налоги и взносы с зарплаты мигранта.
Работодателю необходимо ежемесячно перечислять следующие налоги:
- НДФЛ 13%;
- взносы в ПФР 22%;
- взносы в ФСС 0,2% + ФССНС 1,8%.
Заработная плата сотрудника должна быть не ниже среднеотраслевой ставки или установленного в регионе минимума.
12. Сдавать все отчётности по налогам вовремя и в правильной форме. Отчётности для российских и иностранных граждан отличаются.
13. Следить за своевременной оплатой патентов и ежемесячно проверять чеки мигрантов об оплате НДФЛ по патенту на работу.
Порядок действий по уведомлению МВД о заключении трудового договора с иностранцем в 2024 году
Трудовой кодекс Российской Федерации устанавливает требования и правила при приеме иностранных граждан на работу в России. В соответствии с законодательством необходимо уведомить ГУВМ МВД России о заключении трудового договора с иностранным гражданином.
- Согласно Приказу МВД России от 30.07.2020 г. № 536, уведомление должно быть подано организацией, заключающей трудовой договор с иностранным гражданином.
- Уведомление о заключении трудового договора с иностранным гражданином оформляется по новой форме бланка, утвержденной указанным приказом.
- При заполнении уведомления следует указать следующие данные:
- ФИО иностранного гражданина, его дату рождения, гражданство и паспортные данные.
- Сведения о работодателе (наименование, адрес).
- Дата заключения трудового договора и дата начала работы иностранного гражданина.
- Место работы и должность, на которую принимается иностранный гражданин.
- Срок действия трудового договора.
- Сведения о пропуске иностранного гражданина на территорию России.
- Бланк уведомления должен быть заполнен четким и разборчивым почерком или напечатан на компьютере и подписан руководителем организации.
- Заполненное уведомление вместе с приложением копии трудового договора и копии разрешительного документа на работу иностранного гражданина направляется в ГУВМ МВД России по месту осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина.
- После получения уведомления, ГУВМ МВД России осуществляет регистрацию иностранного гражданина на его месте работы.
Прием на работу иностранца с РВП в 2024 году: пошаговая инструкция
Важно! Иностранный гражданин с РВП вправе устроиться на работу на предприятии, расположенном только на территории того субъекта РФ, в котором ему было выдано разрешение на временное проживание. Если трудоустройство предполагается в другом регионе России, придется заниматься переводом РВП.
Ниже представлена инструкция по приему и оформлению иностранных граждан в штат российской компании:
| № п/п. | Алгоритм действий | Уточняющие сведения |
| 1 | Постановка работодателя на учет в ГУВМ МВД в качестве нанимателя иностранных граждан | Индивидуальные предприниматели и организации должны подать пакет документов в территориальное отделение ГУВМ МВД с целью прохождения аккредитации в качестве нанимателя иностранцев. |
| 2 | Определение статуса иностранного сотрудника | В нашем случае это временное проживание в РФ (на основании РВП) |
| 3 | Проверка документов и оформление недостающих бумаг | У иностранного работника в обязательном порядке должны быть в наличии действительные на момент трудоустройства:
● заграничный паспорт, ● миграционная карта, ● РВП, ● регистрация по месту проживания, ● ИНН, ● полис ДМС, ● СНИЛС (оформляется работодателем). |
| 4 | Оформление сотрудника в штат организации |
|
| 5 | Издание приказа о зачислении работника в штат | Документ подается на подпись сотруднику |
| 6 | Ознакомление со специальной оценкой условий труда | Проведение инструктажа по охране труда, ГО, ЧС, ППБ |
| 7 | Внесение информации о трудоустройстве в трудовую книжку | Если иностранец еще не оформил документ, он должен быть выдан работодателем |
| 8 | Оформление личной карточки работника | Форма Т-2 |
| 9 | Уведомление ГУВМ МВД о найме иностранного гражданина | В течение 3 рабочих дней с момента трудоустройства |