Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа без кассового аппарата для ООО штраф». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.
Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.
Можно ли использовать облачные кассы?
Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ
Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.
- Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
- Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
- Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.
Как избежать штрафа за отсутствие ККТ
При самостоятельном сообщении в ФНС об отсутствии кассы можно избежать наказания, однако, решение остаётся за налоговым органом. Необходимо выполнение нескольких условий для того, чтобы избежать наказания:
- Устранение нарушения до того, как оно будет выявлено налоговой;
- Отношение ситуации к пунктам 2, 4 или 6 ст. 14.5 КоАП РФ:
- пункт 2 – об отсутствии ККТ;
- пункт 4 – о несоответствиях в момент применения или регистрации кассы;
- пункт 6 – о невыдаче клиенту кассового чека или бланка строгой отчётности.
- Нарушение не было многочисленным;
- Предоставленных в налоговую данных хватает для фиксирования факта нарушения.
Для устранения нарушений необходимо купить и подключить кассовый аппарат. После этого необходимо сформировать на ней чек коррекции, где отражаются ранее осуществлённые расчёты в отсутствие кассы. Далее необходимо информировать налоговую о создании такого чека.
Какой штраф начисляют за отсутствие кассы
Если предприниматели или компании, обязанные фиксировать продажи через кассу, не выполняют это требование и продолжают утаивать выручку, ФНС вправе применить к ним штраф за неиспользование ККТ:
- для ИП и ДЛ — до половины от неучтенной прибыли, но не менее 10 тыс. руб.;
- для организаций — до 100 % от суммы неучтенных продаж, но не менее 30 тыс. руб.
При повторном правонарушении с неучтенной выручкой от 1 млн рублей предпринимателю грозят более жесткие санкции:
- для уполномоченных лиц — дисквалификация на срок до 2 лет;
- для ИП и предприятий — запрет на ведение деятельности до 3 месяцев.
Рассмотрим применение санкций на конкретном примере. Магазин косметики, зарегистрированный в статусе ООО, продает товары без ККМ. За весь период деятельности было продано косметики на сумму 500 000 руб. При выявлении нарушения инспектор ФНС может начислить для ООО штраф за работу без кассового аппарата на сумму до полумиллиона рублей. Если магазин не поставит кассу, при следующем нарушении деятельность могут приостановить на 90 дней. Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП составит не более 250 000 руб. Санкции применимы даже в том случае, если ККМ уже зарегистрирована в ФНС, но по каким-то причинам не используется в торговле.
Как автоматизировать расчеты без штрафов за ККМ
Законопроект об отмене 54-ФЗ еще не принят, и пока размер штрафа за работу без кассового аппарата в 2021 году остался прежним. В связи с пандемией, бизнесмены получили ряд льгот в 2020-м, например, отсрочку по проведению плановых проверок. Но временные послабления не освобождают предпринимателей от обязанности фиксировать продажи через ККМ. С 2021 года придется нести полную ответственность за отсутствие кассы, неправильное ее использование и невыдачу чеков. ФНС сможет проводить плановые проверки, а значит, предприниматели должны быть наготове.
Штрафы и наказания за нарушения кассовой дисциплины
Представим в виде таблицы, какие штрафы предусмотрены за нарушение кассовой дисциплины. В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ, нарушителей накажут:
|
Суть проступка |
Штрафы для должностных лиц и ИП |
Штрафы для юрлиц |
Штрафы для СМП |
|---|---|---|---|
|
За нарушения кассовой дисциплины (указания 3210-У): |
|||
|
От 4000 до 5000 рублей. |
От 40 000 до 50 000 рублей. |
За нарушение, допущенное впервые, — предупреждение. За повторный проступок — штраф, в зависимости от правового статуса СМП. |
|
Нарушение порядка ведения онлайн-касс (закон № 54-ФЗ): |
|||
|
Прием наличной выручки мимо онлайн-ККТ. |
От 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб. |
От 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 руб. |
Штраф могут заменить предупреждением, если проступок выявлен впервые. |
|
Повторное неприменение ККТ, если сумма выручки, проведенной мимо кассы, составила 1 миллион и более. |
Дисквалификация должностного лица от года до двух лет. Для ИП — приостановка деятельности до 90 суток. |
Приостановление деятельности организации на срок до 90 суток. |
Приостановка деятельности до 920 дней. |
|
Онлайн-касса не отвечает установленным требованиям либо нарушен порядок применения ККТ. |
Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей. |
Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей. |
Предупреждение или штраф. |
|
Документы, связанные с применением ККМ, не предоставлены в ФНС по запросу. |
|||
|
Чек или БСО не выдан покупателю. |
Предупреждение или административный штраф в размере 2000 руб. |
Предупреждение или административный штраф в размере 10 000 руб. |
Предупреждение или административный штраф в размере 10 000 руб. |
Какой штраф назначается, если нет кассового аппарата
Подобная формулировка в нормативных актах КоАП РФ не встречается, поэтому сам факт отсутствия ККТ не является основанием для привлечения к ответственности. Правонарушением считается непосредственно ведение торговой деятельности без ее использования, а также несоответствие установленного оборудования требованиям, определенным положениями ФЗ №54. В последнем случае размер взыскания для юридических лиц составляет 30 тысяч рублей.
Наличие кассовой техники рассматривается в качестве обязательного условия при взаиморасчетах с клиентами (однако есть ряд исключений, к которым мы вернемся чуть позже), а также при проведении оплаты от других организаций или предпринимателей — но только в ситуациях, когда используются наличные или банковский терминал.
Штраф за работу без кассового аппарата
Если ИП или юрлица, обязанные автоматизировать расчеты по ФЗ № 54 (далее — Закон), игнорируют это требование и продолжают вести торговлю без ККМ, налоговые органы имеют право применять к ним санкции по ч. 2 ст. 14.5 Кодекса. Штраф за отсутствие кассового аппарата в 2021 году составляет:
- для ИП и сотрудников — от 25 до 50% неучтенной прибыли, но как минимум 10 тыс. р.;
- для компаний — от 75 до 100 % от суммы реализации без ККМ, но как минимум 30 тыс. р.
При очередном нарушении, если объем продаж без ККМ составил более 1 млн р., грозит наказание в виде:
- дисквалификация на срок от 12 до 24 месяцев — для должностных лиц;
- запрет на торговлю до 3 месяцев — для «частников» и предприятий.
Какой штраф, если нет кассового аппарата, соответствующего требованиям ФЗ № 54
Требования к контрольно-кассовой технике прописаны в ст.4 Закона. Приведем некоторые из них:
- наличие корпуса и заводского номера на нем;
- предусмотрена возможность установки ФН;
- передача данных на ФН и ОФД.
Штраф за прием наличных без кассового аппарата, соответствующего требованиям, определен в ч. 4 ст. 14.5 Кодекса. Поводов для наказания может быть несколько:
- используемая техника не удовлетворяет хотя бы одному пункту закона;
- нарушены установленные законодательством сроки, порядок постановки на учет, условия перерегистрации;
- не соблюдена кассовая дисциплина.
Среди типичных правонарушений можно выделить следующие:
- касса не фискализирована;
- зафиксированные в чеке суммы ниже реальных;
- ошибки в чеке: некорректный номер ФН, регистрационный № ККМ, номер, дата и время продажи, адрес выдачи документа и т. д.;
- не заключен договор с ОФД (чеки не отправляются в ФНС);
- отсутствует интернет, не налажен канал связи с ОФД, чеки не отправляются из-за сбоев кассового ПО и др.
Ответственность за неприменение ККТ:
- для сотрудников — от 1 500 до 3 000 р.;
- для юрлиц — предупреждение или взыскание от 5 000 до 10 000 р.
Когда ООО обязательно должно применять онлайн кассу
Онлайн касса для ООО обязательна, если деятельность не попадает в перечень, приведенный в предыдущем разделе. Во время работы компании возникает немало спорных ситуаций, когда не понятно, нужно ли выдавать кассовый чек и должны ли на нем быть какие-то особые отметки.
Онлайн кассу используют в случаях получения денег и в других ситуациях:
- При получении оплаты от физических лиц, в том числе: с помощью электронных платежей и расчетов банковской картой за товары, работы или услуги. В чеке при этом должна быть отметка: «Предоплата 100%» или «Полный расчет».
- При получении оплаты наличными от представителя юрлица с доверенностью. При этом в чек, если позволяет онлайн касса, вносят сведения о покупателе: название, ИНН. Однако и без этих данных бухгалтерия покупателя может принять чек к учету.
- После возврата денежных средств физлицу или компании обязательно формируют чек, в котором указан «Возврат прихода» и дана ссылка на договор или реквизиты чека на приход.
- При выдаче или возврате займа участнику общества или другому лицу, если в договоре указано назначение выделенной суммы.
- При продаже товара, выполнении работ или оказании услуг в кредит или в рассрочку, чеки оформляются при фактической передаче товара, выполнении обязательств, а также при внесении каждого платежа. В чеках указывают: «Передача в кредит» или «Оплата кредита».
- После приобретения сотрудником товара ООО и удержания стоимости из заработной платы. При этом чек оформляют как при кредите, но при удержании суммы делают отметку «Иная форма оплаты».
- При внесении предоплаты за товар и последующей доплаты. В каждом случае оформляют чек, в котором отмечено: «Предоплата», «Окончательный расчет».
- В случае возврата товара и замены его на более дорогой с доплатой, отдельно оформляют чек на возврат. На продажу формируют новый кассовый чек, в обычном порядке.
- При покупке у физлиц товаров для дальнейшей продажи, а также скупке металлолома, драгоценных камней или металлов оформляют чек на приход денежных средств.
За что штраф. Сюда попадают сразу несколько ситуаций:
- Кассы нет вообще, она не куплена или не подключена к интернет-магазину.
- Касса есть, но она не зарегистрирована в налоговой.
- Касса есть, она зарегистрирована и подключена к магазину, но при покупке вы не оформили чек. Это еще называется штрафом за неиспользование онлайн-кассы.
Штраф выписывают, только если мимо кассы проходят деньги. Если интернет-магазин просто открылся, не купил кассу, но ничего не продает — штрафа за это не будет. А вот если вы что-то продадите, а кассы нет — это уже нарушение.
Штраф не касается тех, кто имеет право работать без онлайн-кассы. Например ИП на НПД или некоторых ИП на патенте.
Размер штрафа. Первое нарушение:
-
Должностные лица и ИП — от ½ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 10 000 ₽.
Например, если продать мимо кассы чехол для смартфона за 100 ₽, придется заплатить штраф 10 000 ₽. А если продать ноутбук за 30 000 ₽ — штраф будет от 15 000 ₽.
-
Юрлица — от ¾ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 30 000 ₽.
Повторное нарушение, если сумма расчетов мимо кассы превысила 1 млн ₽:
- Должностные лица — дисквалификация на срок от года до двух лет. В этот период нельзя будет занимать должность, например директора ООО.
- ИП и юрлица — приостановление деятельности на срок до 90 суток. Нельзя будет продавать товары и оказывать услуги.
Административная ответственность
Для ИП, работников и ООО статья 14.5 КоАП РФ предусматривает различные санкции.
От ¼ до ½ выручки, не менее 10 000 рублей.
Выручка от ¾ до 1 размера, полученная без кассового аппарата, но не менее 30 000 рублей.
Повторные нарушения (неприменение).
Приостановление деятельности на срок до 90 дней.
1-2-летний блок.
Административный запрет на срок до 90 дней.
Несоблюдение установленных требований.
1 Предупреждение или штраф в размере от 500 до 3 000 рублей.
Предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 рублей.
Кассовые зоны с задержкой
Несоблюдение процесса и условий перерегистрации кассового аппарата
Отказ в предоставлении документов, запрошенных в ходе налоговой проверки
Задержка в отправке документов КТКТ
Отказ предоставить покупателю возможность распечатать или электронное доказательство
Предупреждение или штраф в размере 2 000 рублей
10 000 предупреждение или приговор.
Как видно из таблицы, это объясняется тем, что корпоративная ответственность является более строгой.
Какой штраф, если нет кассового аппарата, соответствующего требованиям ФЗ № 54
Требования к регистрации наличности изложены в разделе 4 Закона. Вот некоторые из них:.
- Наличие резиденции и серийного номера в ней, наличие
- умение устанавливать кассовый аппарат; и
- передача данных наличными и передача данных в CRF.
Штрафы за прием наличных денег без кассового аппарата, соответствующего установленным требованиям, перечислены в разделе 14.5 части 4 Кодекса. Такое заявление может быть вызвано различными причинами.
- Используемое оборудование не соответствует хотя бы части требований законодательства.
- Нарушение установленных законом сроков, процесса регистрации или условий перерегистрации.
- Несоблюдение кассовой дисциплины.
Типичные правонарушения включают.
- Кассовый аппарат не облагается налогом.
- Сумма, записанная в чеке, меньше фактической суммы.
- Ошибки в доказательствах: неправильный номер кассового аппарата, номер регистратора кассового аппарата, дата и время продажи, адрес документа и т.д.
- отсутствует договор с ОФД (доказательство не направлено в ФНС); и
- Нет Интернета; нет налаженного канала связи с ОФД. Чеки не отправляются из-за сбоев в работе, например, программного обеспечения кассового аппарата.
Штрафы за отсутствие ККТ для ИП
Если предприниматель пренебрегает требованиями федерального закона, ему грозит наказание; штраф за наличие кассовой системы 2022 составляет от 25% до 50% от суммы расчета, но менее 10 000 рублей. Повторные нарушения влекут за собой запрет на ведение бизнеса на срок до трех месяцев (если расчет совокупной суммы равен или превышает 1 000 000 рублей).
Рассмотрим пример алгоритма наложения штрафа: один предприниматель работал без кассового аппарата и выписал 150 квитанций на общую сумму 250 000 рублей. При обнаружении данного нарушения налоговые органы имеют право наложить на предпринимателя штраф в размере 62 000-125 000 рублей.
После внесения поправок в Кодекс были освобождены малые и средние предприятия. В случае первичных нарушений, отдельной компании может быть достаточно предупреждения ФНС, но только если
- преступное деяние не представляло угрозы причинения вреда здоровью и жизнедеятельности людей, животных, объектов культурного наследия и растений, окружающей среде и национальной безопасности
- Отсутствует риск физического или человеческого уничтожения
- Материальный ущерб отсутствует
Предприниматели избегают штрафов, если сообщают налоговым органам сумму, переданную кассиром, и направляют освобождение в Федеральную налоговую службу. Если предприниматель признается в нарушении до того, как о нем узнают налоговые органы, санкции не налагаются. Предоставленные предметы должны быть достаточными для совершения нарушения.